Spolka z o.o. — Налоги в Польше в 2024 году для ООО.

Преимущества Общества с Ограниченной Ответственностью — Spolka z o.o.

Первое преимущество

Это возможность регистрировать на свою компанию торговую марку, причем вы не ограничены в количестве ваших компаний или торговых марок. Компания в Польше — это удобно если надо перепродавать, передавать права на вашу торговую марку кому-то другому или продать/передать долю бизнеса или весь бизнес.

Второе преимущество

Это внешние инвестиции, возможность привлечь инвесторов и опять же, удобство взаимодействия как с частным инвестором так и с любым венчурным фондом. Инвесторы больше заинтересованы в ООО, поскольку если это инвестор, то ему может быть предложено членами правления также доли, возможность контролировать финансы, каким-то образом влиять на решения в компании. Поэтому инвесторы более склонны вкладывать свои инвестиции в ООО.

Когда у вас есть компания, то у вас есть Udziały firmy — то есть доли бизнеса и эти доли вы можете перепродавать, дарить бесплатно кому-то, вводить новых членов правления в свою компанию. Вы можешь отдавать кому-то долю и просить за это деньги. Это все о процессе инвестиций. А в случае ФОПа такой опции нет. Вы не можете отдать долю своего частного предпринимательства.

Третье преимущество

Вы рискуете только уставным капиталом, размер которого на сегодняшний день составляет 5000 злотых. Кстати, саму эту сумму вы должны перевести на банковский счет при регистрации фирмы, или это может быть другая форма вклада — это не обязательно должны быть финансовые средства, это может быть какое-то имущество, или не имущественные ценности. В общем, 5000 злотых должно у вас быть на старте Вашего бизнеса в Польше — это та сумма, которой вы в любой момент рискуете.

Четвертое преимущество

Spolka z o.o. имеет большее доверие у контрагентов. Считается, что это более состоятельная фигура на рынке и ее репутация выше.

Какие же есть минусы у этой формы деятельности?

Выделяют несколько минусов ведения деятельности по форме Spolka z o.o — это необходимость иметь уставный капитал и полный бухгалтерский учет — обязательность составления и подачи финансовой отчетности 1 раз в год. Хотя, мы с вами уже поняли, что уставный капитал, это не такой уж и недостаток. А то что называют самым главным минусом — это налоги. Но поверьте, всегда есть легальные способы их уменьшить или минимизировать.

Давайте подробно рассмотрим налоги для ООО — Spolkę z o.o. в 2023 году:

Для польских фирм, а также иностранных компаний, которые имеют штаб-квартиры (главные офисы) в РП есть налог на юридическое лицо — это CIT — варьируется от 9% до 19%. При чём 9% — это Сниженная ставка. Применяется для тех, чей доход за предыдущий год не превысил 2000000 евро в злотых по курсу на первый рабочий день налогового года. Применяется и к новым компаниям (образованным в отчетном году), но есть ряд исключений!!!

И есть второй налог на прибыль — PIT — это налог на дивиденды, которые выплачиваются учредителям и он составляет 19%. Этот налог может взиматься независимо от другого налогообложения. Для его применения достаточно факта выплаты дивидендов. Например, если компания получает прибыль в результате деятельности, и облагается налогом по стандартной шкале, то она должна выплатить 19% налога на доход, а при назначении дивидендов — еще 19%.

Из хороших новостей:

Существуют льготы — это так называемый Эстонский CIT. Подробнее об этом мы писали в этой статье.

Есть также и другие налоги и сборы юридических лиц, внедряющих бизнес в Польше.

В общем, все отчисления, которые нужно делать с прибыли, можно условно разделить на несколько больших категорий:

• Налог на прибыль юридического лица (CIT).
• Налог на дивиденды
• Налог на добавленную стоимость (НДС или VAT). Дополнительное налогообложение прибыли во время торговли, предусматривающее широкий перечень освобождения.
• Специфические налоги. Имеются в виду, например, налоги на некоторые виды имущества, специфические операции и т.п. Очевидно, что могут быть далеко не в каждом случае.
• Социальные сборы. Это выплаты в ZUS: пенсионное, медицинское и прочее страхование самого бизнесмена и его работников (в случае их наличия). Формально не является налогом, но для понимания общей картины учитывать данный вид расходов необходимо.

Отдельного внимания заслуживают сборы, связанные с социальными и медицинскими выплатами — ZUS.

Но здесь напишем коротко, если у вашей Компании есть 2 и более учредителя — то вы не обязаны оплачивать в ZUS, а делаете это самостоятельно, на свое усмотрение. Грубо говоря, вы сами заботитесь о своей пенсии и медицинском обеспечении. А вот за любого наемного работника начисляются и выплачиваются все необходимые налоги и сборы, включая и ZUS, и подоходный налог на физлиц. Но это уже совсем другой вопрос, относительно работников, самого процесса трудоустройства, легализации.

С этим вам помогут наши специалисты Hello Poland, если вы выберете нас в качестве партнеров для юридически-финансового сопровождения.

Редко, когда налоговая система какой-то страны проста и легко понятна. Польша в этом смысле не является исключением. Но нельзя не заметить, что расчет CIT значительно проще, чем многоступенчатые системы налогообложения физлиц или частных предпринимателей. Есть простая ставка и пониженная — на какую имеете основания, ту и выплачиваете.

Но и правильный расчет дохода, и учет всевозможных льгот, и использование других деталей, заметно влияющих на размеры выплат — дело зачастую доступное только профессиональным бухгалтерам. К ним мы и рекомендуем обращаться всем начинающим бизнесменам. И собственно мы поможем вам подобрать такого специалиста для Вашего бизнеса в Польше, даже если вы не понимаете польского языка и законодательства. В этом и заключается наша миссия, облегчить жизнь предпринимателям, и высвободить вам время для самой деятельности.

Подведем итоги!

Если вы настроены двигать, развивать ваш бизнес, трудоустраивать людей, расширятся, конечно, у вас гораздо больше возможностей при открытии ООО. Вы можете брать партнеров, разделять с ними ответственность, отвечать за разные аспекты вашей деятельности. И при этом всем, вы будете более юридически защищены в отличие от ФЛП. Особенно, если вы обратились за юридическим сопровождением, скажем, в такую консалтинговую компанию как Hello Poland.

Наши специалисты предоставляют постоянное консультирование и помощь, относительно:

• Деятельности компании;
• Внесения в реестр KRS;
• Поддержки в проведении деловых переговоров / сопровождение на встречах;
• Выполняют разработку хозяйственных договоров;
• Консультируют по заключению этих договоров и установлению торгового сотрудничества
• При необходимости, представляют интересы компании в органах государственной власти;
• Помогают с правильным трудоустройство сотрудников, их легализацией;
• Ведение бухгалтерского и кадрового учета;
• Получение транспортных лицензий и регистрации авто, и другое.

Оставляйте заявку на консультацию!

До встречи в Польше!